Часто задаваемые вопросы о получении имущественных выплат

Налоговый вычет — актуальная тема для новоселов. Порядок начисления выплат ежегодно претерпевает ряд изменений. Это случается из-за поправок в законодательстве РФ. Ранее в статье “Возврат подоходного налога при покупке квартиры” мы писали о порядке получения НВ при приобретении недвижимости за ипотечные средства. В данной статье рассмотрим особенность возврата части суммы при покупке или продаже недвижимости с использованием материнского капитала, подаренных денег или наследства. Итак, как получить налоговый вычет?

Что такое налоговой вычет и кому он положен?

Каждый официально работающий житель России выплачивает государству 13% налогов, но в некоторых случаях граждане вправе вернуть часть затрат. Одна из самых крупных и интересных компенсаций — это возврат денег при покупке недвижимости. НВ рассчитывается, исходя из суммы не более 2 000 000 рублей, даже если квартира была куплена дороже. Например, стоимость объекта 12 000 000 р., но получить налоговый вычет можно из суммы, не превышающей 2 миллионов рублей, т. е. составляет около 260 000 р.

Для получения выплат налогоплательщик должен иметь официальное трудоустройство.

Список документов для инспекции:

• заявление;
• справка 3 НДФЛ;
• копии документов;
• свидетельство о праве собственности.

Отправлять заявление можно сразу же после приобретения недвижимости за исключением, если квартира была куплена в строящемся объекте. Заявление можно сдать после завершения строительства и подписания акта передачи.

Как получить налоговые выплаты, если квартира была подарена?

Налоговый вычет при дарении не положен в случае, если подарок сделал близкий родственник. Дело в том, что по закону РФ с подаренной недвижимости не выплачивается налог, поэтому государство и не возвращает выплаты.

Если же подарок был сделан дальним родственником или знакомым, то одариваемое лицо должно уплатить 13% от кадастровой стоимости в госучреждение, но в случае перепродажи и покупки нового жилья сможет претендовать на выплаты от государства. Кстати, если даритель приобрел, а затем передал квартиру другому лицу, у него не исчезает право получить налоговый вычет на квартиру  от государства.

Существует несколько вариантов возврата средств:

• через (ИФНС) налоговую инспекцию забрать полную сумму;
• ежемесячные выплаты частями через работодателя.

Подоходный налог при продаже недвижимости полученной в наследство

Налоговые вычеты при продаже наследства не выплачиваются государству, только если сделка с недвижимостью произведена через 3 года. В остальных случаях стандартный налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Напомним, что с 2016 года в закон РФ внесено изменение, в котором указано, что граждане освобождаются от выплат НДФЛ, если жилье в собственности более 5 лет. Исключения — квартира приватизирована, получена в наследство или подарена, тогда срок снижен до 3 лет.

Как рассчитать вычет при использование материнского капитала?

Процедура приобретения жилплощади с привлечением средств семейного капитала у граждан России вызывает множество вопросов. Как рассчитать и получить налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал?

Представим, куплена квартира за 2 500 000 руб., где сумма маткапитала составляет 450 000 руб., значит, НВ будет рассчитан от суммы 2 050 000 рублей.

Возврат делается только из личных средств, субсидия пенсионного фонда не будет учтена.

В ситуации когда продается квартира, приобретенная с привлечением материнского капитала, из суммы дохода нет необходимости вычитать субсидии. Подоходный налог не платится, если стоимость квартиры не изменилась (2 500 000) или недвижимость была в собственности более 5 лет.

Перепродажа квартиры до получения имущественных выплат

Ситуация, когда после покупки квартиры происходит продажа до получения свидетельства, не редкость. Продавцы обязаны платить налог государству, но при этом и получают налоговый вычет из собственности, что сокращает дополнительные расходы. Если квартира куплена в строящемся объекте и перепродана по уступке прав ДДУ, то платить придется.

Сумма выплат рассчитывается следующим образом. Допустим, стоимость жилья была 1 500 000 р., а продана недвижимость за 1 800 000 руб. Доход составит 300 000 руб., из этой суммы уплачивается в ИФНС 39 000 рублей (300 000 р. *13%=39 000).

Важно! Повторим существенные моменты статьи, на которые нужно обратить внимание:

• налоговый вычет можно получить максимум с 2 000 000 рублей;
• если квартира была куплена и продана за одну и ту же сумму — налога нет;
• налог выплачивается в ИФНС, если квартира в собственности менее 5 лет;
• продать квартиру через 3 года, могут граждане, приватизировавшие, получившие в дар или получившие недвижимость в наследство.