Как вернуть НДФЛ за проценты по ипотеке: полное руководство

При покупке квартиры в ипотеку многие знают о возможности получить имущественный налоговый вычет. Но не все осведомлены, что можно вернуть деньги и за уплаченные проценты по ипотечному кредиту. Это право закреплено в Налоговом кодексе РФ и может существенно снизить реальную стоимость кредита. Разберём, кто имеет право на вычет, в каком размере, как его оформить и какие тонкости следует учитывать.

Что такое имущественный вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается ваш налогооблагаемый доход, если вы купили недвижимость. Фактически, государство возвращает вам часть уплаченного подоходного налога — до 13% от расходов на покупку жилья.

Максимальный размер имущественного вычета — 2 000 000 рублей, что означает, что вернуть можно до 260 000 рублей. Но если квартира стоит больше двух миллионов, вы все равно получите не более этой суммы. Например, при покупке квартиры за 5 000 000 рублей, вернете только 260 000 — и не больше.

С 2024 года в России действует прогрессивная шкала налогообложения: ставка варьируется от 13% до 22% в зависимости от вашего дохода. Однако имущественный вычет рассчитывается только по ставке 13%, даже если вы платите больше из-за высокого дохода.

Вычет по ипотечным процентам

Если жилье приобретено в ипотеку, вы имеете право на дополнительный вычет — по процентам. Здесь лимит выше: максимально можно получить до 390 000 рублей, то есть 13% от суммы до 3 000 000 рублей по уплаченным ипотечным процентам.

Кто может получить налоговый вычет

Право на имущественный вычет имеет любой гражданин РФ, который:

• официально работает и платит НДФЛ по ставке 13%;

• купил жилье — квартиру, дом, комнату, долю;

• может подтвердить расходы (договор купли-продажи, акт приёма-передачи, чеки, банковские документы).

ИП, работающие на упрощённой системе налогообложения (УСН) или патенте, а также безработные, пенсионеры и фрилансеры, не уплачивающие НДФЛ, получить вычет не могут.

Как оформить вычет

Есть два способа оформить налоговый вычет:

1. Через налоговую (по окончании года)

Подаете декларацию 3-НДФЛ в налоговую по месту регистрации. Это можно сделать:

1. через личный кабинет на сайте nalog.ru;

2. через МФЦ;

3. или лично в инспекции.

К декларации прикладываются документы:

1. копия паспорта;

2. договор купли-продажи;

3. акт приёма-передачи;

4. выписка из ЕГРН;

5. справка 2-НДФЛ от работодателя;

6. ипотечный договор и справка об уплаченных процентах — если был кредит;

7. документы о расходах (чеки, платёжки и др.).

После проверки документов, налоговая перечислит деньги на ваш счёт. Срок — около 3 месяцев.

2. Через работодателя (в течение года)

Более удобный вариант, если не хочется ждать окончания года. Вы получаете уведомление о праве на вычет от налоговой, а потом передаёте его работодателю. В результате — вы перестаёте платить НДФЛ и получаете большую «чистую» зарплату.

Можно ли получить вычет повторно?

Да, но с важным уточнением: в пределах лимита. То есть если вы купили первую квартиру за 1,5 млн и получили 195 000 рублей, а потом купили ещё одну — вы можете вернуть оставшиеся 65 000 рублей.

Точно так же работает и с вычетом по ипотечным процентам. Пока вы не достигли лимита в 3 000 000 рублей по процентам, можете использовать остаток при покупке следующей квартиры.

Если жильё куплено в браке

Если квартира оформлена в совместную собственность супругов, вычет делится между ними поровну — по 1 000 000 рублей на каждого. Но при желании супруги могут написать заявление о перераспределении вычета — например, если один из них не работает.

Если жильё куплено до брака, право на вычет сохраняется только у того, на кого оформлена собственность. Также, если жильё подарено, получено по наследству или куплено у близкого родственника — вычет не положен.

Как получить вычет за ипотечные проценты

Для этого необходимо:

1. Включить проценты в декларацию 3-НДФЛ (если оформляете через налоговую).

2. Приложить справку из банка об уплаченных процентах.

3. Следить, чтобы общий лимит в 3 млн рублей по процентам не был превышен.

Сколько лет можно получать вычет

Нет строгого ограничения по времени — получать возврат можно до тех пор, пока не будет исчерпан лимит (2 млн за квартиру и 3 млн за проценты). Поскольку государство возвращает налог только за тот год, в котором вы работали и платили НДФЛ, иногда это занимает несколько лет.

Например, если ваша зарплата — 50 000 рублей в месяц (600 000 в год), вы платите 78 000 рублей НДФЛ. То есть на возврат полной суммы (260 000 руб.) потребуется чуть больше 3 лет.

Что нужно помнить

• Вычет положен только при покупке недвижимости на первичном или вторичном рынке.

• При покупке квартиры у родственников или в рамках материнского капитала — вычет не начисляется.

• Вычет можно получить только один раз в жизни, но в пределах лимита (2 млн на жильё, 3 млн на проценты).

• Важно сохранять все подтверждающие документы — налоговая проверяет их тщательно.

• При продаже квартиры раньше 3/5 лет после покупки и получении вычета — может потребоваться частичный возврат вычета.

Стоит ли оформлять налоговый вычет: плюсы и нюансы

Если вы покупали квартиру за свои средства или в ипотеку и официально работаете — оформление вычета обязательно стоит ваших усилий. Это способ вернуть до 650 000 рублей, которые вы уже заплатили государству. Да, процесс может показаться бюрократичным, но один раз пройдя его, вы не пожалеете.

Будьте внимательны к документам, не бойтесь задавать вопросы налоговой или консультанту, и обязательно проверьте остатки вычетов, если вы покупаете не первое жильё.